Archief - De freelance expat - Welke constructie ?

Hallo

Context
Ik werk in de IT sector en woon/werk al 4+ jaar in het buitenland. Ik heb ondertussen tax en pensioen betaald in Noorwegen en Polen.
We worden ouder, dus ook wat wijzer, dus ik wil beter aan mijn toekomst werken. Ik ben van plan om nog enkele keren te verhuizen van land om dan ergens (buiten Belgie) uiteindelijk te vestigen binnen een aantal jaar.

Nu allemaal goed en wel, allemaal lekker reizen en expaten. Maar nu komt het probleem. Ik wil geen pensioen en dergelijke opbouwen in al de landen waar ik ga werken. Dit zorgt ook voor alleen maar meer papierwerk (financieel) telkens dat ik verhuis. Sommige landen eisen ook dat je minsten x - aantal jaar in een land werkt voordat je iets van dat pensioen ziet. Ik wil niet tegen mijn pensioen, van 10 verschillende landen een minimum pensioen krijgen.

Private pension? Tuurlijk, geen probleem, maar dan wil ik geen pensioen betalen in het land waar ik dan momenteel werk en woon. En, ik wil graag kunnen freelancen, dus, moet ik mijn eigen zaak starten.

Probleem

• Freelance: Ik moet alvast een zaak starten als ik wil freelancen. Als ik in Belgie zou freelancen en misschien af en toe in het buitenland, dan had ik vanzelfsprekend in Belgie een BVBA of dergelijke in Belgie gestart. Net als meeste freelancers in de IT in Belgie.
• Pensioen: maar aangezien ik nooit plan terug te keren naar Belgie, zie ik geen reden om pensioen te sparen in Belgie of hier belastingen te betalen.

De theorie

• Ik start een entiteit voor mijn freelancing in eenders welk land in EU dat fiscaal interessant is, en ik doe aan prive pensioen sparen + nodige verzekeringen. En betaal mijn salaris uit vervolgens vanuit die entiteit.

De vragen
Dat lijkt misschien vanzelfsprekend. Maar nu komt de uitdaging, is dit legaal? Daarvoor heb ik advies nodig. Ik ben eerlijk, ik wil fiscaal het voordeligste. Maar ik wil wel niks illegaal doen.:naughty:
Daarvoor heb ik volgende vragen al opgesteld:

• Kan ik in een land wonen en werken zonder belastingen lokaal te moeten betalen? of het absolute minimum. (sinds het B2B factuur zal gaan via mijn freelance entiteit, ben ik dan officieel tewerkgesteld in het land van mijn freelance entiteit.)
• Is alles in orde als ik mijn pension en healthcare via private institutes in orde breng vanuit mijn freelance entiteit?
• Hoofdzakelijk : Zijn er ander belangrijke dingen dat ik over het hoofd zie ? Wat moet zeker opzoeken of vergelijken voor mijn situatie of om een fiscaal interessant land te vinden?

TL;DR; - Long story short
Ik plan om experten te consulteren over mijn situatie, maar graag wil ik ook wel goed voorbereid zijn eerst. Experten kosten ook wel geld. Daarvoor vraag ik voor advies aan jullie over wat ik moet nalezen, wat ik moet opzoeken om een beter begrip te hebben. Ik heb zelf niet veel ervaring in een eigen bedrijf (fiscaal/administratief) te runnen. En graag wil ik wel alles binnen de regels doen.

Een van mijn grootste vragen is, kan ik in een land officieel wonen terwijl ik op papier vanuit een ander land mijn salaris krijg. Hoe zit het dan met belastingen?

De landen dat ik overweeg voor mijn entiteit

• Estonia (first choice) - https://e-estonia.com/e-residents/about/
• Bulgarije
• UK (Brexit ? Euhm...)
• Malta

Indien er iets onduidelijk is, feel free to ask, mijn vragen zijn mss niet zo duidelijk, gewoonweg omdat ik zelf de materie nog niet zo goed ken ivm een eigen zaak administratief te runnen.Dus ik weet ook niet waar ik me zorgen over moet maken.

Dat is echt complexe materie, het hangt af van hoe lang je in een bepaald land bent, waar je economische en prive belangen liggen, ...
Dit artikel en het vervolg kunnen je al iets wijzer maken:
Hoe kan ik als zelfstandige in het buitenland werken? | Delta Lloyd - Kapitale Vragen

Nu wat je zeker ook kan overwegen voor die situaties waarin je langere tijd (volgens het artikel hierboven zeker vanaf je langer dan 2 jaar ergens blijft): start een entiteit op in land X, ga je daarna 2 jaar werken in land Y, geen probleem, start daar een dochteronderneming en betaal lokaal je verschuldigde sociale bijdragen en belastingen op loon. De resterende winst sluis je aan het einde van het boekjaar door naar je hoofd vennootschap. Brengt wel de nodige kosten mee qua administratie in 2 landen, maar als je genoeg omzet draait is dat peanuts.
Ik *denk* dat dit volledig legaal is, het is wat ik ooit zelf overweeg, maar nogmaals, 't is echt werk voor specialisten.

Radiance zei:

Hoe kan ik als zelfstandige in het buitenland werken? | Delta Lloyd - Kapitale Vragen

Klik om te vergroten...

Alvast bedankt, zal het eens doorlezen.

General : Zit in eigenlijk in het juiste forum ? Of moet ik mss in "Economie & recht" posten ?

disclaimer: bepaalde stukken zijn zeer hypothetisch en het advies dat je best een expert, mocht je deze ooit vinden, blijft van toepassing.

Een vennootschap
Een piste die je ook kan bekijken is om je vennootschap op te starten in land X en je inschrijven in een sociaal secretariaat in land Y waar je de werkzaamheden verricht. Ik weet niet of dit 100% legitiem is, maar ik zie niet in wat je in deze situatie fout doet. Je pensioenbijdragen betaal je dan wel nog steeds aan het land waar je werkzaam bent.

Indien je jezelf uitbetaald in dividenden zijn deze dan onderworpen aan dubbele belasting tenzij beide landen een dubbel belastingakkoord [akkoorden België] hebben.

De vennootschapsvorm waar je volgens mij naar op zoekt bent is een societas privata Europaea (SPE). Helaas is dit nog steeds een 'work in progress' omdat verschillende landen dwarsliggen.

Pensioen
Ik denk dat we hier moeten kijken naar de verschillende pensioenpijlers:

1. Wettelijk pensioen: dit is relatief goed geregeld binnen de EU, maar net zoals je aanhaalt, je moet zelf een boekhouding bijhouden en je gaat nergens een volledig pensioen opbouwen maar pro rata uitbetaald worden
2. Groepsverzekering: dit domein is relatief vaag, hangt van het dubbel belastingverdragen af
3. Privé fiscaal pensioensparen: hangt voornamelijk van de structuur van het product af
4. Privé sparen en beleggen: dit geld verplaats je het eenvoudigste tussen landen, je kan je administratie minimaliseren door je geld steeds mee te verhuizen naar het land waar je woonachtig bent

Indien je je freelance vennootschap in land X start, je sociale bijdragen betaald vanuit land X en deze ontvangt als natuurlijke persoon in land Y, ben je volgens mij nog steeds een grensarbeider. Land X draait op voor je sociale bijdragen en je bezorgt formulier S1 aan je ziekteverzekering in land Y. De ziekteverzekering van beide landen regelen dit onder elkaar. In principe is fysieke aanwezigheid noodzakelijk, maar mogelijk kan je jezelf voor bepaalde tijd detacheren. Let op, voor de uitbetaalde lonen kan je ook in twee landen belast worden, dubbel belastingverdragen corrigeren dit meestal.

En dan zijn er nog de dingen waar je niet meteen aan denkt, zoals een bedrijfswagen, in welk land ga je die inschrijven? Hoe krijg je dit voertuig op de keuring? Een leasewagen nemen in land Y voor bedrijf in land X past normaal binnen het vrij verkeer goederen en diensten binnen de EER.