Antwoorden op je vragen, maar wel even vermelden dat ik geen boekhouder ben (maar wel mijn eigen boekhouding doe).
1) Je mag zowel facturen (aan bedrijven) als kwitanties (aan gewone mensen) uitschrijven, op je facturen moet dan vermeld staan dat je vrijgesteld bent van BTW (en er word dan natuurlijk geen 21% bijberekend).
Je moet geen BTW doorstorten omdat je er geen ontvangt wanneer je vrijgesteld bent van BTW.
Uw klant kan dus ook geen BTW aftrekken, aangezien hij er geen betaalt aan u.
Dus zal hij ook verwachten dat jouw rekening goedkoper is dan die van een BTW plichtige (waar hij de extra 21% die hij dan betaald wel kan aftrekken), zodat het netto voor hem even duur is!
2) Hangt er van af! Als jij een website maakt die vereist dat je Wenen bezoekt, en in jouw verkoopprijs is de kost van die reis verwerkt (en het eigenlijke werk/research die je daar doet), dan kan dit zeker.
Voorbeeld met fictieve bedragen:
indien je dus een klant hebt die een zeer gedetailleerde website over Wenen wil, en er bijvoorbeeld 2,100 € wil voor betalen (in plaats van je normale 100 €), dan ga je een gedeelte van die 2,000 € extra kunnen aftrekken. Niet alles, want de fiscus verwacht natuurlijk dat je buiten de gemaakte kosten zoals hotels, benzine en dergelijke (die je mag aftrekken), je ook betaald wil worden voor je tijd/werk dat je daar doet.
Verkoop je een website voor 100 € en probeer je 500 € kosten in te brengen, dan lukt dat natuurlijk niet!
3) Als je kan bewijzen dat je die apparatuur nodig hebt om je bijberoep uit te oefenen, dan kan je inderdaad deze uitgaven aftrekken (verspreid over het aantal jaar van toepassing voor dat voorwerp).
In jouw geval zal een Ipad, laptop en PC plus aanverwante IT artikelen waarschijnlijk zonder verpinken aanvaard worden.
Zijn deze dan gratis, natuurlijk niet! Je betaald ze nog altijd met de winst van je activiteiten (al dan niet toekomstig).
Met andere woorden, wanneer je voor 1000 € apparaten koopt, dan word die 1000 € van je winst afgetrokken, zodat je op 1000 € minder belastingen en sociale zekerheid betaald. Dus je spaart pakweg een 560 € uit aan belastingen/sociale bijdrage (gesteld dat je een 56 % afdraagt), de andere 440 € komt dus wel uit je eigen zak!
Want had je die 1000 € niet uitgegeven aan investeringen, dan had je na aftrek van belastingen er nog 440 van overgehouden!
En dit wil zeggen dat je bijvoorbeeld slechts 1 ipad en 1 Pc enzovoorts per 3 jaar kan kopen. Je kan niet blijven apparatuur aankopen/investeren, tenzij je natuurlijk moest groeien en personeel aanneemt die dan natuurlijk wel extra materiaal nodig hebben om mee te werken!
De bedoeling van zelfstandige te zijn is natuurlijk geld te verdienen en over te houden op het einde van de rit, en niet alles uit te geven dat binnenkomt.
De meeste zelfstandigen die geld uitgeven om "minder aan de fiscus te moeten weggeven" (meestal in de vorm van een mooie leasing wagen en dergelijke) zijn binnen de kortste tijd failliet!
Een klant die een grote rekening niet of te laat betaalt, een onverwachte rekening/onkost, noem maar op, dan sta je daar maar mooi met je mooie wagen, flashy ipad en super PC, wanneer je geen geld meer op de rekening hebt om die tegenslag te overbruggen!
En uiteindelijk, op langere basis verwacht de fiscus dat je winst maakt.
Als je bijvoorbeeld na 3 jaar zelfstandigheid terug volledige nieuwe IT uitrustingen aankoopt waardoor de volledige (of zelfs meer dan) de winst van die vorige 3 jaar opgesoupeerd word, dan zal de fiscus beginnen moeilijk te doen, want dan ben je ofwel aan het sjoemelen (bijvoorbeeld aankopen inbrengen die niet voor de zaak zijn maar privé), ofwel ben je je werk te goedkoop aan het verkopen, wat theoretisch niet mag (met verlies verkopen).
En inderdaad, als je als eenmanszaak in bijberoep staat dan word je daar zwaar op belast omdat je al een inkomen hebt van je vaste job. Hoge inkomens worden nu eenmaal zwaar belast.
Ben je als eenmanszaak in hoofdberoep dan word je veel minder belast, net hetzelfde als een werknemer, dus de eerste 6990 belastingsvrij (als alleenstaande), dan 8590 € winst aan 25%, dan tussen 8591 en 12200 € 30 % enzovoorts.
grofweg wanneer je 45,000 € winst maakt betaal je gemiddeld ongeveer een dikke 30% belastingen...stigt je winst boven dat bedrag dan gaat de belasting al snel omhoog, tot 50%.
Vandaar dat elke boekhouder je zal aanraden wanneer je hogere winsten maakt, over te stappen naar een andere soort vennootschap (bijvoorbeeld een bvba) waar de maximum aanslagvoet 33,99% is.